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新三板企业科创新材二轮审核 是否将募投资金用于过剩产能
2022-01-11 10:46:31 来源:第一财经 编辑: news2020

新三板企业科创新材(833580.NQ)于日收到了关于洛阳科创新材料股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函。

是否将募投资金用于过剩产能

根据问询回复,普通耐火材料存在产能过剩趋势,而科创新材主营的功能耐火材料当前还未达到产能过剩,普通耐火材料是指用于冶金炉、水泥窑、玻璃窑等热工窑炉内衬常规制品,包含镁碳砖、镁铬砖等等。

而科创新材募集资金用于两类产品,分别为精炼钢包用镁尖晶石复合材料及RH精炼炉用镁尖晶石复合材料,精炼钢包用镁尖晶石复合材料主要功能为钢包工作内衬材料,RH精炼炉用镁尖晶石复合材料可比公司同类产品为镁铬砖。

(1)募投项目是否涉及过剩产能。

根据问询回复,科创新材本次募投产品与可比同类产品制作方法基本一致,如科创新材募投产品精炼钢包用镁尖晶石复合材料与可比产品无碳钢包预制块制作方法均为采用浇注料预制而成。

要求科创新材说明科创新材募投产品和可比公司同类产品是否均采用行业通用制作方法,同时结合募投两类产品与普通耐火材料主要功能均用于内衬以及募投产品与普通耐火材料的核心功能的具体区别,进一步说明科创新材是否存在将本次募投资金用于新增过剩产能的情形。

(2)募投项目对应技术的先进

根据问询回复,科创新材报告期内主营产品为净化透气元件及控流元件,募投产品是生产洁净钢用的功能复合材料,其功能为内衬,募投产品的技术获得是通过采用特殊的新技术、新工艺而实现,并非行业通用的技术和工艺,行业通用技术或工艺无法生产上述产品。要求科创新材:

①逐项说明募投产品对应的核心技术、专利的研发立项到形成相关技术和专利的全过程,披露上述技术或专利形成过程中主要参与技术人员的学历及研发履历等基本情况,以及形成各项专利技术的具体研发投入;

②结合上述技术和行业通用技术的对比情况,进一步说明使用行业通用技术无法生产科创新材募投产品的合理;

③结合科创新材报告期内内衬产品的实际生产情况,同行业公众公司主营产品、研发投入及相关专利的情况,说明科创新材在报告期内主营产品为净化透气元件及控流元件的情形下,研发出非行业通用技术和工艺对应的内衬产品的合理,科创新材募投项目是否实际生产与普通耐火材料类似的内衬材料。

要求保荐机构和科创新材律师对上述事项进行核查并发表明确意见,并就科创新材本次募投项目是否符合《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务规则适用指引第1号》1-9相关要求发表明确意见。

主要产品是否存在市场空间有限风险

(1)主营业务产品是否存在市场空间风险。根据问询回复,报告期内,功能型耐火材料年产量为51万吨、55万吨、52万吨,耐火材料制品年产量分别为2,345万吨、2,431万吨、2,478万吨。要求科创新材:

①结合功能型耐火材料的市场空间及报告期内国内产量的变化情况,科创新材及细分行业主要竞争对手的现有产能、市场份额等,说明科创新材市场空间是否存在较为明显的天花板,并提示风险;

②补充披露科创新材各类细分产品的相关行业政策、生产家数、总产能、产量及销量等情况,进一步说明科创新材产品不存在产能过剩的依据是否充分,并结合科创新材所处细分行业的竞争格局进一步分析说明科创新材的竞争优劣势和议价能力。

(2)科创新材产品的技术优势。

首轮问询回复称科创新材所生产的金属液体净化元件的部分能指标和应用环境使用的稳定超过了北京利尔自产的同类产品。

要求科创新材结合科创新材主营业务产品和同行业可比公司自产的同类产品在关键能指标和应用环境使用稳定上的比较情况,进一步说明相关表述的具体依据,科创新材是否在功能耐火材料方面具有技术优势。

(3)现有产能及产能利用率计算依据是否充分合理。

根据问询回复,报告期内科创新材存在厂房搬迁情形,因此在计算产能及产能利用率时按照生产工人中老厂的生产工人占公司全部生产工人的比例对老厂的产能转移情况进行调整,要求科创新材进一步说明上述产能计算的依据是否充分合理,是否能够真实反映科创新材的生产经营状况。

单位价格及成本变化的原因及合理

要求科创新材:(1)结合合同签订中关于价格约定的条款,说明以“万元/吨”为单位核算单位价格、单位成本的合理,能否反映公司生产、销售的实际情况。

(2)结合产品的定价机制说明各类产品单位价格、单位成本变动之间的联系、报告期内变动的原因及合理,说明原材料价格大幅变动的情况下单位价格、单位成本基本保持稳定的原因及合理,炉盖产品均单价发生较大变化的原因及合理

(3)说明问询回复中问题14和问题15中相同产品单位成本不同的原因,相关数据口径是否存在不一致,若存在不一致,请说明相关口径的区别。

(4)结合具体产品结构说明2021年1-6月金属液体控流元件及保护套管类产品主材金额占比大幅降低的原因及合理

(5)结合具体示例说明原材料耗用占产量的比例变化的原因及合理,整体砖刚玉类占比2019年度开始有较大升高的原因。

(6)结合具体生产流程、工艺对能源的消耗情况,区分老厂、新厂披露能耗变化的具体情况,说明2019年能耗高的原因及合理

(7)说明各类产品制造费用占比变化的原因及合理

(8)结合生产人员薪酬相关制度,说明生产人员工资的具体构成,并结合生产量的变化情况说明员工薪酬变化的合理

(9)说明2020年管理部门、研发部门工资与销售部门、生产人员变动方向不一致的原因,2021年1-6月管理部门、销售部门、研发部门工资与生产人员变动方向不一致的原因及合理

标签: 新三板企业 科创新材 833580 NQ 募投资金

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